财联社5月10日讯（记者夏淑媛实习记者管若潼）伴随一季度偿付能力报告出炉，各家保险公司资本充足度与风险承担情况如何成为业界关注的重点。据财联社记者统计，截至5月9日，共有171家险企在保险业协会网站披露了2023年一季度偿付能力报告。其中，包括74家寿险公司、83家财险公司、14家再保险公司。
　　从偿付能力充足率指标来看，一季度末14家再保险公司偿付能力全部达标，74家寿险公司、83家财险公司平均综合偿付能力充足率分别为172.61%、322.64%，远高于100%的达标线。具体来看，48家险企一季度偿付能力充足率环比上升，88家环比下滑。
　　从最新一期风险综合评级来看，银保监会近日发布的《关于2022年度保险业偿付能力监管工作情况的通报》显示，2022年四季度末，风险小的A类公司49家；风险较小的B类公司104家；风险较大的C类公司（即中风险公司）16家；风险严重的D类公司（即高风险公司）11家。
　　业内人士表示，偿付能力充足率是一个动态变化的指标，需要随时追踪，“冰川”之下看不见的潜在风险，才是最大的风险。对一家保险公司而言，在运用各种风险管理工具后仍难以把控的剩余风险，才是真正可能引发偿付能力问题、出现资不抵债现象的根源所在。
　　74家寿险公司37家偿付能力环比下滑，16家未公布最新一期风险综合评级
　　除了经营业绩，偿付能力是衡量一家险企资本充足度与风险承担情况的重要指标。
　　按监管规定，偿付能力达标须同时满足三大条件：一是核心偿付能力充足率不低于50%；二是综合偿付能力充足率不低于100%；三是风险综合评级在B类及以上。
　　截止5月9日，除5家被接管公司之外，共计74家寿险公司按期披露了2023年一季度偿付能力报告。
　　另有富德生命、君康人寿、前海人寿、珠江人寿、上海人寿、恒大人寿、昆仑健康、中融人寿8家险企最新偿付能力报告因故未能出炉。
　　从偿付能力充足率指标来看，截至一季度末，74家寿险公司平均核心偿付能力充足率126.71%，综合偿付能力充足率172.61%，均远高于50%、100%的达标线。
　　整体来看，在披露报告的74家寿险公司中，26家核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率环比上升，但仍有37家出现环比下滑，46家核心偿付能力充足率低于行业126.71%均值。
　　从最新一期风险综合评级来看，74家寿险公司中A类公司18家。具体如下：
　　AAA类公司4家：太保寿险、友邦人寿、安联人寿、恒安标准人寿。
　　AA类公司5家：新华人寿、人保健康、工银安盛人寿、同方全球人寿、国民养老保险。
　　A类保险公司9家：中国人寿、太平人寿、阳光人寿、泰康养老、中宏人寿、交银人寿、华泰人寿、中美联泰、中英人寿。
　　其余45家寿险公司风险综合评级为B。此外，另有合众人寿、百年人寿、幸福人寿、华汇人寿、长生人寿、渤海人寿、三峡人寿最新一期风险综合评级为C。
　　D类公司一家为北大方正人寿。偿付能力报告显示，一季度末，北大方正人寿核心偿付能力充足率由2022年四季度末的32.89%降至27.81%，综合偿付能力充足率由65.78%降至55.62%。对此，在2022年四季度偿付能力报告中，北大方正人寿称，主要由于公司投资于原方正集团下属企业的信托计划计提减值所致。
　　值得注意的是，在公布一季度偿付能力报告的74家寿险公司中，信泰人寿、国华人寿、弘康人寿3家公司并未披露最新一期风险综合评级。
　　一季度财险公司偿付能力整体充足，8家被评为C、D类中高风险机构
　　截至5月9日，除了大家财险、天安财险、易安财险3家风险处置机构，以及长安责任保险延迟披露之外，共有83家财险公司如期披露了2023年一季度偿付能力报告。
　　从偿付能力指标来看，除安心财险核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率为-906.21%，远低于监管红线之外，其他82家财险公司偿付能力整体较为充足，其平均核心偿付能力充足率为308.44%，平均综合偿付能力充足率为322.64%。
　　截止一季度末，26家财险公司核心偿付能力充足率及综合偿付能力充足率均环比提升，37家环比下降。
　　从最新一期风险综合评级来看，A类公司20家。具体如下：
　　AAA类财险公司5家：安信农险、日本财险、苏黎世（中国）、东京海上、中远海运。
　　AA类财险公司10家：太保财险、阳光农险、三星财险、劳合社、爱和谊、三井住友、美亚财险、英大财险、凯本财险、中原农险。
　　A类财险公司5家：太平财险、利宝保险、锦泰财险、中航安盟、融通财险。
　　此外，B类公司55家。在偿付能力不达标的公司中，华安财险、安华农险、渤海财险、富德财险、前海财险、珠峰财险最新一期风险综合评级为C。据悉，安华农险由2022年三季度BB类降至C类，主要原因为公司治理方面存在风险，公司表示目前已积极推动整改工作。
　　风险综合评级D类公司2家，分别为都邦财险、安心财险。
　　据悉，2022年，保险业通过市场化方式补充资本540.47亿元，包含20家保险公司股东增资412.67亿元，10家保险公司发行资本补充债127.80亿元。
　　与2021年相比，2022年保险业资本补充的整体规模同比下降25%，股东增资规模提高了136%，资本补充债发行规模下降了76%。
　　业内人士透露，从公布一季度偿付能力报告的171家保险公司来看，虽然行业整体偿付能力水平充足水平，但个别公司内部的问题比表面要严重很多。在增资发债补充偿付能力受阻的情况下，有的公司通过财务再保险的手段，表面上提升了偿付能力充足率，但其实都是‘做’出来的。
　　“对保险公司而言，无论增资发债，还是财务再保险手段均是治标，只有通过降本增效，不断增强盈利能力提升资本充足度，进而提升偿付能力才是治本之策”。
（文章来源：财联社）